نحوه رفع خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی
اگر هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی با پیامهایی مثل «کد خطای ۵۰۸»، «۱۰۳»، «۵۰۰»، «۵۰» یا «۵۰۴» روبهرو میشوید، مسئله از دو حالت خارج نیست: یا دادههای پرونده/اظهارنامه ناقص یا نادرست است، یا سامانه و زیرساخت در لحظه آماده دریافت نیست. این راهنمای جامع، برای این است تا دقیقاً بدانید خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی چه هستند و نحوه رفع خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی برای هر مورد چیست.
اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا زمانبندی آن مهم است ؟
اظهارنامه مالیاتی کارنامهی مالی یک دورهی عملیاتی است که درآمدها، هزینهها، معافیتها و کسورات را برای محاسبهی مالیات بر درآمد در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار میدهد. این فرایند بهصورت الکترونیکی از مسیر درگاههای سازمان انجام میشود (my.tax.gov.ir / tax.gov.ir) و تسلیم بهموقع آن، از جریمههای غیرقابل بخشش جلوگیری میکند.
بر اساس اطلاعیههای اعلامشده برای سال ۱۴۰۴، اظهارنامههایی که آخرین مهلت آنها در بازهی ۲۳ خرداد ۱۴۰۴ تا قبل از پایان شهریور ۱۴۰۴ قرار میگیرد، تا پایان شهریور ۱۴۰۴ قابل تسلیم هستند. در عرف سالانه نیز اشخاص حقیقی معمولاً تا پایان خرداد (برای عملکرد سال قبل) و اشخاص حقوقی تا چهار ماه پس از پایان سال مالی فرصت دارند؛ برای عملکرد سال ۱۴۰۳ این مهلت تا پایان شهریور ۱۴۰۴ تمدید شده است.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی
انواع خطا در ارسال اظهارنامه مالیاتی و نحوه رفع خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی :
1️⃣ خطاهای هویتی و نقص ثبتنام/پرونده
2️⃣ خطاهای امضای الکترونیکی
3️⃣ خطاهای سرور، ارتباط و ترافیک سامانه
4️⃣ خطاهای نسخه/بهروزرسانی نرمافزار اظهارنامه
5️⃣ خطاهای وضعیت پرونده و «وضعیت ۴۵»
6️⃣ خطاهای محدودیت ارسال از یک دستگاه
7️⃣ خطاهای کاربر مجاز ثبت و وکالت
8️⃣ خطاهای ارسال اظهارنامه جایگزین/اصلاحی
9️⃣ خطاهای ورود اطلاعات، جداول، ضمائم و تاریخها
🔟 خطاهای اعتبارسنجی بینسیستمی (مانند TTMS)
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( خطای هویتی )
1️⃣ کد ۲۰ (کد/شناسه/کدپستی نادرست) : زمانی ظاهر میشود که شناسه ملی، کد ملی یا کد پستی اشتباه ثبت شده باشد.
✅ نحوه رفع : ورود به بخش ثبتنام (مایتکس) و ویرایش دقیق اطلاعات هویتی و آدرس.
2️⃣ کد ۵۰۸ (نقص اطلاعات پرونده الکترونیکی) : یکی از پرتکرارترین خطاها. حتی اگر پرونده ظاهراً کامل باشد، ممکن است تکمیل سطوح فعالیت انجام نشده باشد.
✅ نحوه رفع : ورود به tax.gov.ir، ثبت کروکی محل فعالیت، تعیین نوع فعالیت اقتصادی و تکمیل سطوح فعالیت. پس از تکمیل، امکان ارسال فراهم میشود.
3️⃣ کد ۵۰۹ (تأیید شماره همراه)
✅ نحوه رفع : تأیید شماره موبایل در سامانه ثبتنام.
4️⃣ کد ۵۱۰ (اطلاعات جغرافیایی ناقص)
✅ نحوه رفع : ثبت و تأیید اقامتگاه قانونی در سامانه.
5️⃣ کد ۵۱۱ (عدم تطبیق شرکا با اظهارنامه سال گذشته)
✅ نحوه رفع : انجام ثبتنام جدید مطابق ساختار فعلی شرکا.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( خطای امضای الکترونیکی )
📌 کد ۲۱ (امضا معتبر نیست) : معمولاً به دلیل انقضای گواهی امضا یا عدم اتصال توکن.
✅ نحوه رفع : تمدید یا فعالسازی گواهی در دفترخانه اسناد رسمی، اتصال توکن و امضای مجدد در سامانه.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( خطاهای سرور )
1️⃣ کد ۵۰ (بهروزرسانی سرور/ترافیک بالا) : بیشتر در روزهای پایانی مهلت رخ میدهد.
✅ نحوه رفع : ارسال در زمان دیگر (ساعات کمترافیک) و پرهیز از روزهای آخر.
2️⃣ کدهای ۵۱ تا ۵۶ (عدم دسترسی چند دقیقهای)، ۶۰ و ۶۱ (حداقل ۵ دقیقه بعد اقدام شود)، ۹۷ (۵ دقیقه بعد ارسال مجدد)، ۹۸ (ثبت نشدن اطلاعات)، ۱۰ (ترافیک نامشخص) :
✅ نحوه رفع : صرفاً زمان بدهید و بدون تغییر محتوای اظهارنامه، مجدد اقدام کنید.
3️⃣ کد ۱۰۰ و ۱۰۳ (اختلال ارتباطی/اینترنت/سرور اظهارنامه)
✅ نحوه رفع : بررسی اتصال اینترنت، غیرفعالکردن موقت فایروال، پراکسی و آنتیویروس؛ اگر همچنان شلوغ است، با فاصله زمانی دوباره تلاش کنید.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( خطاهای بهروزرسانی )
1️⃣ کد ۵۰۰ (قدیمی بودن نسخه نرمافزار) : پس از شروع سال مالی جدید رایج است.
2️⃣ کد ۷۰ (نسخه نرمافزار با نوع اظهارنامه سازگار نیست)
✅نحوه رفع : دریافت و نصب آخرین نسخه ابزار اظهارنامه از مراجع رسمی و تکرار ارسال.
خطای محدودیت ارسال از یک دستگاه در اظهارنامه مالیاتی
برای هر دستگاه، سقف مشخصی از تعداد اظهارنامه قابل ارسال است.
1️⃣ ۸/۸۰ : نشاندهندهی عبور از سقف ارسال با یک رایانه (بهویژه در شرکتهای خدمات مالی/کافینتها).
2️⃣ ۳۲/۳۵/۳۶/۱۰۵ : رایانه با مشخصات مورد نظر سامانه سازگار نیست یا مجاز به ارسال نیست.
3️⃣ ۹۹ : استفاده از ورژنهای بسیار قدیمی.
✅ نحوه رفع : یا از دستگاه دیگری ارسال کنید، یا از سازمان امور مالیاتی مجوز افزایش تعداد ارسال بگیرید، و نسخهی جاری نرمافزار را نصب/بهروز کنید.
ثبت نام دوره رایگان مالیاتی
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( دسترسی کاربر مجاز و وکالت )
1️⃣ کد ۳۱ (نام کاربری/گذرواژه نامعتبر)
✅ نحوه رفع : صفحهکلید روی انگلیسی، توجه به حروف بزرگ/کوچک.
2️⃣ کد ۳۳ (غیرفعال شدن مجوز ثبت)
✅ نحوه رفع : پیگیری از اداره کل امور مالیاتی.
3️⃣ کدهای ۳۴ و ۳۷ (محدودیت تعداد اظهارنامه برای کاربر مجاز)
✅ نحوه رفع : مراجعه برای مجوز یا استفاده از کاربر/دستگاه مجاز دیگر.
4️⃣ کد ۲۰۰ (وکالتنامه شخص حقوقی بهدرستی ثبت نشده)
✅ نحوه رفع : اصلاح وکالتنامه از طریق دفترخانه اسناد رسمی طبق ضوابط سامانه.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( وضعیت پرونده )
📌 کد ۵۰۴ (پرونده تکمیل نیست/در وضعیت ۴۵ نیست) : تا قبل از رسیدن پرونده به وضعیت ۴۵، امکان ارسال نهایی وجود ندارد.
✅ نحوه رفع : مراجعه حضوری به اداره امور مالیاتی و کارشناس مربوط برای تکمیل مدارک و ثبت تغییرات؛ بررسی این مورد چند روز قبل از تسلیم توصیه میشود.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( اظهارنامه اصلاحی )
1️⃣ کدهای ۴۱، ۴۳، ۴۰۲، ۴۰۴ (ثبت قبلی اظهارنامه اصلاحی/محدودیت ارسال مجدد)
✅ نحوه رفع : در صورت نیاز به تغییر پس از ثبت اصلاحی، پیگیری از طریق اداره امور مالیاتی و ارائه مستندات تا مرحله برگ تشخیص.
2️⃣ کدهای ۴۲ و ۴۰۳ (کدرهگیری آخرین اظهارنامه در جایگزین/اصلاحی نامعتبر است)
✅ نحوه رفع : از کدرهگیری صحیح آخرین اظهارنامه استفاده شود؛ تغییر برخی اقلام هویتی/شغلی در اصلاحی ممکن نیست.
3️⃣ کد ۴۶ (اصلاح برای تبصره ماده ۱۰۰ ممکن نیست) و کد ۴۷ (تغییر گروه مشمول در اصلاحی مجاز نیست)
✅ نحوه رفع : رعایت محدودیتهای اصلاحی مطابق ضوابط سامانه.
📌 نکته کاربردی مرتبط : پیش از اقدام به ثبت اصلاحی، از ثبت اظهارنامه اصلی و دریافت کدرهگیری اطمینان حاصل کنید؛ در صورت وجود اظهارنامه اصلی ثبتشده بدون کدرهگیری، ابتدا نسبت به بازیابی و تکمیل فرآیند آن اقدام شود.
خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی ( ورود اطلاعات )
1️⃣ جداول ناقص و دادههای نامنظم : ترککردن جداولی مثل درآمدها، هزینهها، استهلاکات، معافیتها و پرداختهای علیالحساب باعث خطا میشود.
✅ نحوه رفع : تکمیل همهی جداول ضروری و استفاده از راهنمای هر جدول در سامانه.
2️⃣ مغایرت اظهارنامه با صورت معاملات فصلی (TTMS) : وقتی درآمد ابرازی با دادههای TTMS تفاوت آشکار داشته باشد، سامانه خطا میدهد.
✅ نحوه رفع : همسانسازی اقلام درآمد/هزینه بین اظهارنامه و گزارشهای فصلی.
3️⃣ ضمائم و اسناد بارگذارینشده : عدم بارگذاری صورتهای مالی (ترازنامه، صورت سود و زیان و …) منجر به خطا میشود.
✅ نحوه رفع : تهیهی فایلهای PDF با حجم مناسب و بارگذاری کامل در بخش مربوطه.
4️⃣ تاریخهای نادرست : تاریخ تأسیس، شروع سال مالی یا ثبت افزایش سرمایه اگر نادرست وارد شوند، خطا رخ میدهد.
✅ نحوه رفع : انطباق تاریخها با مستندات رسمی شرکت و بازبینی فرمها.
5️⃣ خطاهای کدی مرتبط با دادههای ورودی :
- کد ۱ (ارسال مجدد تلاش شود)
- کد ۲ (مغایرت در اطلاعات ارسالی/عدم دریافت کدرهگیری اظهارنامه اصلی)
- کد ۵ (ثبت اظهارنامهای دیگر با همان کلاسه/واحد مالیاتی)
- کد ۳۰ (نوع اظهارنامه صحیح نیست)
- کد ۴۰ (اطلاعات قبلاً ذخیره شده)
- کد ۸۱ (معافیت ماده ۱۰۱ بیش از سقف)
- کد ۱۰۴ (اطلاعات ارسالی خالی است)
✅ نحوه رفع کلی : بررسی وضعیت اظهارنامه اصلی، بازیابی کدرهگیری، تطبیق نوع اظهارنامه با وضعیت واقعی، اصلاح معافیتها طبق سقفهای مقرر و تکمیل دقیق فرمها.
| کد خطا | شرح خطا | نحوه رفع خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی |
|---|---|---|
| ۵۰۸ | ناقص بودن اطلاعات پرونده مالیاتی | تکمیل کروکی محل فعالیت و انتخاب نوع فعالیت اقتصادی در سامانه |
| ۲۱ | امضای دیجیتال منقضی یا ثبتنشده | تمدید گواهی امضای الکترونیکی و ثبت در سامانه اظهارنامه |
| ۴۱، ۴۳، ۴۰۲، ۴۰۴ | محدودیت ارسال مجدد اظهارنامه اصلاحی | مراجعه حضوری به اداره مالیات و ثبت درخواست رسمی اصلاح |
| ۳۱ | نام کاربری یا رمز عبور اشتباه | بررسی زبان صفحهکلید و ورود صحیح نام کاربری و رمز عبور |
| ۳۳ | غیرفعال شدن مجوز ارسال | مراجعه حضوری به اداره مالیات برای فعالسازی مجدد |
| ۳۴ و ۳۷ | محدودیت تعداد دفعات ارسال | پیگیری از اداره مالیات و دریافت مجوز لازم |
| ۵۰ | ترافیک و بهروزرسانی سرور | ارسال اظهارنامه در ساعات خلوت (صبح زود یا شب) |
| ۱۰۳ | اختلال فایروال، پروکسی یا آنتیویروس | غیرفعالسازی موقت آنتیویروس یا فایروال و تلاش مجدد |
| ۵۰۰ | استفاده از نسخه قدیمی نرمافزار | دریافت و نصب آخرین نسخه سامانه اظهارنامه |
| ۵۰۴ | نقص پرونده یا مدارک قانونی | تکمیل پرونده و ارائه مدارک به اداره مالیات |
پیشگیری از خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی
1️⃣ چند روز پیش از مهلت نهایی، وضعیت ۴۵ و مدارک پرونده را بررسی کنید.
2️⃣ جداول اظهارنامه (درآمد، هزینه، استهلاک، معافیت، علیالحساب) را کامل پر کنید.
3️⃣ ضمائم (صورتهای مالی و …) را بهصورت PDF و با حجم مجاز بارگذاری کنید.
4️⃣ درآمد/هزینههای اظهارنامه را با TTMS یکسانسازی کنید.
5️⃣ گواهی امضای الکترونیکی را اعتبارسنجی/تمدید و توکن را متصل کنید.
6️⃣ در ارسال نهایی، فایروال/پراکسی/آنتیویروس را موقتاً غیرفعال و اینترنت پایدار فراهم کنید.
7️⃣ برای پرترافیکبودن سامانه، ارسال را به ساعات خلوت موکول کنید؛ از روزهای پایانی اجتناب کنید.
8️⃣ در صورت داشتن چند پرونده، برای هر پرونده اظهارنامه جداگانه تسلیم کنید؛ حتی برای عدم فعالیت.
9️⃣ اگر با سقف ارسال از یک دستگاه برخورد کردید، از دستگاه دیگر استفاده یا مجوز افزایش بگیرید.
🔟 پیش از ثبت اصلاحی/جایگزین، از کدرهگیری آخرین اظهارنامه و محدودیتهای اصلاح مطمئن شوید.
مدارک موردنیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی
1️⃣ مجوزهای کسب
2️⃣ اساسنامه و آخرین تغییرات
3️⃣ اجارهنامه یا گواهی محل قانونی
4️⃣ مدارک هویتی اعضای هیئتمدیره و صاحبان امضا
5️⃣ ترازنامه و صورت سود و زیان
6️⃣ گردش حسابهای بانکی
7️⃣ بهای تمامشده کالا/خدمت
8️⃣ قراردادها
9️⃣ مانده سود و زیان دوره قبل
🔟 شماره ثبت دفاتر قانونی و کدرهگیری
✅ اسناد پرداختهای مالیاتی
✅کارت بازرگانی (در صورت وجود)
✅ اطلاعات کاربری سامانه
جمعبندی
وقتی صحبت از اظهارنامه مالیاتی میشود، بسیاری از مودیان بیش از خود محاسبات، از خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی نگرانی دارند. خطاهایی مثل ۵۰۸، ۵۰، ۱۰۳ یا ۵۰۰ که بارها تکرار میشوند و روند ارسال را متوقف میکنند.
اما خبر خوب این است که همهی خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی راهحل مشخصی دارند؛ کافی است بهموقع اطلاعات پرونده را تکمیل کنید، نسخه نرمافزار را بهروز نگه دارید، امضای الکترونیکی را تمدید کنید و ارسال را به روزهای آخر موکول نکنید.
با رعایت این نکات، هم از استرس روزهای پایانی و شلوغی سرور دور میمانید و هم اطمینان دارید که اظهارنامهتان بدون نقص پذیرفته میشود. به زبان ساده، شناخت خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی و نحوه رفع آنها، کلید عبور آسان از سامانه اظهارنامه مالیاتی است.
آیا بعد از ارسال نهایی اظهارنامه امکان ویرایش وجود دارد ؟
خیر. پس از ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری، امکان ویرایش یا حذف وجود ندارد. فقط در صورت تمدید رسمی مهلت توسط سازمان امور مالیاتی، ارسال اظهارنامه جدید امکانپذیر است.
رمز کاربری سامانه اظهارنامه را فراموش کردهام، چه کنم ؟
باید از طریق بخش پشتیبانی و بازیابی رمز در سامانه مالیاتی اقدام کنید.
اگر اطلاعات مالی در اظهارنامه اشتباه وارد شده باشند چه باید کرد ؟
تنها راه، تسلیم اظهارنامه اصلاحی یا مراجعه حضوری به اداره مالیاتی و ثبت درخواست اصلاح است.
کد خطای ۵۰۸ به چه معناست و چگونه رفع میشود ؟
از خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی است و به معنی ناقص بودن اطلاعات پرونده در سامانه ثبتنام است. باید کروکی محل فعالیت و نوع فعالیت اقتصادی در سامانه تکمیل شود.
خطای ۱۰۳ چگونه برطرف میشود ؟
این خطاخطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی است و به دلیل فعال بودن فایروال، پروکسی یا آنتیویروس است. باید این موارد به صورت موقت غیرفعال شوند.
خطای ۲۱ مربوط به چیست ؟
از خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی میباشد ومربوط به امضای الکترونیکی منقضیشده یا ثبتنشده در سامانه است. راهحل، تمدید گواهی امضا و ثبت مجدد آن است.
دیدگاهتان را بنویسید