جریمه عدم ارسال لیست بیمه
جریمه عدم ارسال لیست بیمه در مهلت مقرر
یکی از مهمترین وظایف حسابداران و کارفرمایان، انجام تکالیف قانونی در زمان مقرر است. در روند مالی هر شرکت، تهیه و تنظیم لیست حقوق و دستمزد و ارسال لیست بیمه کارکنان، جزو کارهای روتین محسوب میشود؛ اما همان نکتهای که گاهی این وظیفه را به یک دغدغه جدی تبدیل میکند، توجه به مهلتهای تعیینشده است. وقتی ارسال لیست یا پرداخت حق بیمه از زمان مقرر عبور کند، موضوع فقط «انجام یک کار اداری» نیست؛ چون جرایم و بدهیهای مرتبط هم وارد ماجرا میشوند و باید دقیق بررسی شوند.
اگر کارفرما لیست بیمه را در مهلت قانونی (که معمولاً تا پایان ماه بعد از تنظیم لیست حقوق و دستمزد است) ارسال نکند، مشمول جریمهای معادل ۱۰ درصد از جمع کل حق بیمه و بیمه بیکاری خواهد شد. این جریمه تنها یک بار به نسبت جمع کل حق بیمه پرداخت نشده محاسبه میشود.
انواع جریمه تامین اجتماعی
1️⃣ جریمه عدم ارسال لیست بیمه
برای کارفرمایانی که لیست بیمه را برای یک یا چند ماه ارسال نکنند، جریمهای معادل ۱۰ درصد کل بدهی (حق بیمه + بیمه بیکاری) برای یک بار در نظر گرفته میشود. جریمه عدم ارسال لیست کارکنان شامل ده درصد مازاد بر حق بیمه بیکاری و کل حق بیمه است و در هر نوبت، ۱۰ درصد از این دو حق بیمه محاسبه میشود.جرائم تامین اجتماعی پس از قطعیت بدهی قابل احتساب است ؛ یعنی از زمانی که بدهی قطعی شود، محاسبه جریمه آغاز میشود. استفاده از نرمافزار حسابداری با قابلیت آمادهسازی لیستهای بیمه، میتواند به ارسال بهموقع لیست کمک کند.
2️⃣ جریمه تاخیر در ارسال لیست بیمه
اگر لیستهای ماهانه بهموقع ارسال نشود، جریمه ۱۰ درصدی بر کل حق بیمه و بیمه بیکاری اعمال میشود. این جریمه در چند حالت توضیح داده شده می شود :
- وقتی کارفرما از ارسال لیست ماهانه خودداری کند و پس از بازرسی کارگاه بدهی مشخص شود، جریمهای برابر با ۱۰ درصد از کل بدهی (حق بیمه و بیمه بیکاری) به او تحمیل میشود.
- اگر لیست پرسنل شاغل به هر دلیل با تأخیر به شعب اجرایی صندوق ارائه شود، جریمه ۱۰ درصدی فقط یک بار محاسبه و مطالبه خواهد شد.
- در کارگاههای پیمانکاری، اگر لیست ماهانه ارسال نشود، کل حق بیمه و بیمه بیکاری محاسبه میشود و یک جریمه ۱۰ درصدی به آن اضافه میگردد.
3️⃣ جریمه عدم پرداخت بهموقع حق بیمه کارگران
برای هر ماه تأخیر در پرداخت حق بیمه، مبلغ بدهی مشمول ۲ درصد جریمه افزایشی میشود. این جریمه تجمیعی است؛ یعنی اگر چند ماه پرداخت انجام نشود، جریمهها روی هم انباشته میشوند و اگر تا یک سال پرداخت انجام نشود، میزان جریمه به ۲۴ درصد از مبلغ بدهی خواهد رسید. این جریمه پس از قطعی شدن بدهی قابل احتساب است و در خصوص بدهیهای مطرح شده در هیئتهای تشخیص مطالبات و تجدیدنظر، تاریخ شروع محاسبات از زمان ابلاغ رای قطعی خواهد بود.
📌 نکته : اگر کارفرما در پرداخت حق بیمه مشکل مالی دارد، باید لیست بیمه را بهموقع ارسال کند؛ چون ارسال لیست، از بروز جریمه عدم ارسال جلوگیری میکند. همچنین امکان درخواست تقسیط بدهی یا حتی بخشودگی بخشی از جریمهها مطرح است.
4️⃣ جریمه از طریق بازرسی یا حسابرسی تأمین اجتماعی
در صورتی که بازرسی تأمین اجتماعی نشان دهد که فردی در کارگاه مشغول به کار است ولی نام او در لیست بیمه ارسال نشده، کارفرما ملزم به پرداخت حق بیمه برای آن کارگر به همراه جریمههای مربوطه خواهد بود. جریمهها شامل ۱۰ درصد جریمه عدم ارسال لیست بیمه و ۲ درصد جریمه تأخیر در پرداخت حق بیمه برای هر ماه تأخیر است.
5️⃣ جریمههای تأخیر در پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد
اگر در پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد تأخیر صورت گیرد، جریمهای به میزان ۲ تا ۱۰ درصد به ازای هر ماه تأخیر به مبلغ حق بیمه اضافه میشود. این جریمهها به این صورت محاسبه میشود که به ازای هر ماه تأخیر، ۴ درصد از متوسط دستمزد بیمهگذار در دو سال اخیر به علاوه ۱ درصد از مبلغ حق بیمه به جریمه افزوده خواهد شد.
6️⃣ جریمه عدم ارسال لیست بیمه در کارگاههای پیمانکاری
در کارگاههایی که به صورت پیمانکاری فعالیت میکنند، شرایط جریمه برای عدم ارسال لیست بیمه ممکن است پیچیدهتر باشد. زیرا پیمانکاران معمولاً مسئولیت ارسال لیست بیمه و پرداخت حق بیمه کارکنان خود را به طور مرتب به عهده دارند. بنابراین، اگر در هر یک از مراحل ارسال لیست بیمه یا پرداخت حق بیمه تأخیر وجود داشته باشد، علاوه بر جریمه ۱۰ درصدی عدم ارسال لیست، ممکن است میزان جریمهها نسبت به مبلغ کل حق بیمه و بیمه بیکاری کارکنان در ماههای بعدی افزایش پیدا کند.
| موضوع | مهلت/شرط | جریمه |
|---|---|---|
| ارسال لیست بیمه | تا پایان ماه بعد (اگر تعطیل باشد → اولین روز کاری بعد) | — |
| عدم ارسال لیست بیمه | لیست ارسال نشود | ۱۰٪ از (حق بیمه + بیمه بیکاری) — یکبار |
| تاخیر در ارسال لیست | لیست با تاخیر ارسال شود | ۱۰٪ از (حق بیمه + بیمه بیکاری) — یکبار |
| تاخیر در پرداخت حق بیمه | پرداخت انجام نشود/دیر شود | ۲٪ برای هر ماه (تجمیعی؛ تا ۱ سال = ۲۴٪) |
| کشف در بازرسی/ادعای سابقه کارگر | کارگر در لیست نبوده | ۱۰٪ + ۲٪ ماهانه (علاوه بر اصل حق بیمه) |
| بخشودگی جرایم | تسویه قبل از اجرائیه | ۳۰٪ بخشودگی جرایم |
جریمه در صورت عدم ارسال لیست بیمه از طریق فرم ادعای سابقه
اگر کارفرما نسبت به بیمه نکردن کارگر اقدام کند و کارگر بخواهد سابقه بیمه خود را تکمیل کند، میتواند به سازمان تأمین اجتماعی مراجعه کرده و فرم ادعای سابقه بیمه را تکمیل نماید. در این صورت، کارفرما ملزم به پرداخت اصل حق بیمه سنوات گذشته به همراه جرایم مربوطه خواهد بود. جریمه این حالت نیز مشابه جریمه عدم ارسال لیست بیمه و تاخیر در پرداخت حق بیمه، به میزان ۱۰ درصد جریمه عدم ارسال و ۲ درصد برای هر ماه تأخیر است.
مهلت ارسال لیست بیمه چقدر است ؟
کارفرمایان موظف هستند لیست بیمه هر ماه را تا پایان ماه بعدی ارسال و حق بیمه مربوطه را پرداخت کنند. به این معنا که اگر در ماهی که کارمندان با شما کار کردهاند، تا پایان ماه بعدی فرصت دارید که لیست بیمه را تکمیل و ارسال کنید. اگر این مهلت سپری شود و کارفرما لیست بیمه را ارسال نکند، از تاریخ بعد از آن جریمههایی به نسبت تأخیر اعمال خواهد شد. به طور مثال، اگر برای ماه اردیبهشت لیست بیمه را تا پایان خرداد ارسال نکنید، از روز اول تیرماه مشمول جریمهای از ۲ تا ۱۰ درصد خواهید شد.
مشاهده جریمه بیمه تامین اجتماعی
برای مشاهده جریمه بیمه تامین اجتماعی به صورت اینترنتی و غیرحضوری، پس از ورود به سامانه، از منوی «کارفرمایان» گزینه «مدیریت بدهی» انتخاب میشود. در این بخش، گزینههای زیر قابل دسترسی اند :
1️⃣ ثبت درخواست تقسیط بدهی
2️⃣ پرداخت و پیگیری درخواست تقسیط بدهی
3️⃣ پرداخت غیرحضوری بدهیهای ابلاغ شده
4️⃣ مشاهده پرداخت غیرحضوری بدهیهای ابلاغ شده
5️⃣ اعتراض به بدهی تامین اجتماعی
6️⃣ پیگیری وضعیت اعتراض
در همین مرحله میتوانید نسبت به بدهی اعتراض کنید یا بدهی را پرداخت یا تقسیط نمایید.
محاسبه آنلاین جریمه بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴
فرم محاسبه آنلاین جریمه بیمه تامین اجتماعی برای این طراحی شده که بتوانید جریمه عدم ارسال لیست بیمه یا تاخیر در پرداخت لیست بیمه ارسالشده را با وارد کردن چند داده مشخص، محاسبه کنید.
برای استفاده از این فرم، لازم است :
1️⃣ تاریخ شروع بیمه نکردن را وارد کنید
2️⃣ تاریخ پایان بیمه نکردن را وارد کنید
3️⃣ آخرین مزد روزانه را به ریال وارد کنید ( مزد روزانه وارد شود نه مزد ماهانه؛ مزد روزانه برابر است با مزد ماهانه تقسیم بر ۳۰ )
چگونگی مهلت ارسال لیست بیمه در ماههای ۳۱ روزه
در ماههای ۳۱ روزه، مهلت ارسال لیست بیمه همچنان تا پایان آخرین روز ماه بعدی است. یعنی برای ارسال لیست بیمه مربوط به ماهی که ۳۱ روز دارد، شما تا پایان روز ۳۱ ام ماه بعد فرصت خواهید داشت. این نکته مهم است که حتی اگر ماه به پایان نرسیده و به روزهای آخر نزدیک باشید، همچنان تا پایان آخرین روز ماه بعدی فرصت دارید.
ثبت نام دوره رایگان حقوق و دستمزد
تعطیلات رسمی و تأثیر آن بر مهلت ارسال لیست بیمه
اگر آخرین روز ماه به تعطیلات رسمی برخورد کند، مهلت ارسال لیست بیمه به اولین روز کاری بعد از تعطیلات منتقل میشود. به عبارت دیگر، اگر در آخرین روز ماه، تعطیل رسمی باشد (مثلاً ۳۱ فروردین)، شما میتوانید لیست بیمه را تا اولین روز کاری که پس از تعطیلات است ارسال کنید.
بیمه مشاغل آزاد و اختیاری و مهلت پرداخت حق بیمه
در خصوص بیمهگذاران مشاغل آزاد و اختیاری، تمامی مسئولیت پرداخت حق بیمه به عهده بیمهگذار است. برخلاف بیمههای اجباری که بخشی از آن را کارفرما و بخشی دیگر را کارگر پرداخت میکند، در بیمههای اختیاری، فرد بیمهگذار باید به طور کامل حق بیمه را بپردازد. این پرداخت میتواند به صورت ماهانه، سهماهه، ششماهه یا سالانه باشد.
بخشودگی جرایم تأمین اجتماعی
در صورتی که کارفرما قبل از صدور اجرائیه اصل حق بیمه و بیمه بیکاری را به طور کامل پرداخت کند، میتواند از بخشودگی ۳۰ درصدی جرایم بیمه تأمین اجتماعی بهرهمند شود. بعد از صدور اجرائیه، این بخشودگی لغو خواهد شد و علاوه بر آن، یک بیستم بدهی به عنوان نیمعشر اجرایی به کارفرما تعلق خواهد گرفت.
ثبت درخواست بخشودگی جرایم
کارفرمایان میتوانند برای درخواست بخشودگی جرایم تأمین اجتماعی از طریق سامانه «eservices.tamin.ir» اقدام کنند. در این سامانه، کارفرمایان میتوانند از خدمات مختلفی مانند ثبت درخواست تقسیط بدهی و مشاهده وضعیت بدهیها استفاده کنند.
در نهایت، رعایت مهلتهای قانونی و پرداخت به موقع حق بیمه میتواند از جریمههای سنگین جلوگیری کند و به حفظ رابطه مناسب با سازمان تأمین اجتماعی کمک کند.مطمئناً، ادامه مطلب در مورد جریمهها و جزئیات مربوط به عدم ارسال لیست بیمه را برای شما خواهم نوشت.
بخشودگی جرایم بیمه تأمین اجتماعی در صورت تسویه سریع
یکی از امتیازاتی که در برخی مواقع برای کارفرمایان در نظر گرفته میشود، امکان دریافت بخشودگی جرایم بیمه تأمین اجتماعی است. اگر کارفرمایی قادر باشد بدهیهای معوقه خود به سازمان تأمین اجتماعی را قبل از صدور اجرائیه تسویه کند، معمولاً از ۳۰ درصد بخشودگی جرایم برخوردار میشود. این بخشودگی بهویژه برای کارفرمایانی که در شرایط مالی دشوار قرار دارند، میتواند یک فرصت طلایی باشد تا از تحمیل جریمههای سنگینتر جلوگیری کنند. البته این امتیاز زمانی قابل اعمال است که بدهیها پیش از صدور اجرائیه و به طور کامل تسویه شوند.
روشهای اعتراض به بدهی تأمین اجتماعی
اگر کارفرمایی با بدهی اعلامشده توسط سازمان تأمین اجتماعی موافق نباشد، میتواند اعتراض خود را به این بدهی در سامانههای آنلاین تأمین اجتماعی ثبت کند. برای ثبت اعتراض، کارفرما میبایست وارد سامانه eservices.tamin.ir شده و درخواست خود را ارسال کند. پس از ثبت اعتراض، وضعیت آن توسط سازمان تأمین اجتماعی بررسی و نتیجه به اطلاع کارفرما خواهد رسید. این اقدام به کارفرما این امکان را میدهد که در صورت اشتباه در محاسبات بدهی، نسبت به اصلاح آن اقدام کند.
تسهیلات تقسیط بدهیهای تأمین اجتماعی
در برخی شرایط، کارفرمایان میتوانند بدهیهای خود به سازمان تأمین اجتماعی را به صورت اقساطی پرداخت کنند. این امکان در سامانههای آنلاین تأمین اجتماعی موجود است و کارفرما میتواند درخواست تقسیط بدهیهای خود را بهراحتی ثبت کند. در این حالت، تأمین اجتماعی برای تسهیل شرایط، بدهیها را به اقساط ماهیانه تقسیم کرده و کارفرما میتواند طی مدتزمان معینی، بدهیهای خود را تسویه کند. استفاده از این تسهیلات میتواند برای کارفرمایانی که قادر به پرداخت بدهی به صورت یکجا نیستند، گزینه مناسبی باشد.
پیامدهای اشتباه یا پنهانکاری در ارائه لیست بیمه
1️⃣ بیمه نکردن یک یا چند کارگر (پنهانکاری)
2️⃣ ارسال ناقص یا با تأخیر لیست بیمه
3️⃣ بازرسی سازمان تامین اجتماعی
4️⃣ شکایت کارگر بیمهنشده
✅ راهکار برای کاهش جریمه
- اصلاح فوری لیست بیمه ماه جاری یا ارسال لیست تکمیلی تحت عنوان «اصلاحیه»
- مراجعه به شعبه تامین اجتماعی و ارائه مستندات (حضور و غیاب، فیش، قرارداد)
- در صورت اثبات غیرعمدی بودن، امکان صرفنظر کردن از بخشی از جریمه یا تخفیف
ارائه لیست بیمه برای کارفرمایان اتباع خارجی
تهیه، تنظیم و ارسال لیست بیمهشدگان تامین اجتماعی، یکی از تکالیف قانونی کلیه کارفرمایان در ایران است و کارفرمایان تبعه کشورهای خارجی (حقیقی یا حقوقی) که در ایران کارگاههای فعال مشمول قانون تامین اجتماعی دارند نیز از این تکلیف مستثنی نیستند. جریمه تاخیر یا عدم ارسال لیست و همچنین پرداخت مبالغ حق بیمه، همانند کارفرمایان ایرانی محاسبه خواهد شد. ملاک ماه ارسال لیست و پرداخت حق بیمه، ماههای شمسی است؛ حتی اگر حقوق کارکنان بر مبنای ماه میلادی پرداخت شود، ارسال لیست باید بر اساس ماههای شمسی انجام شود.
جمع بندی
در نهایت، ارسال بهموقع لیست بیمه و پرداخت بهموقع حق بیمه برای کارفرمایان امری بسیار مهم است که میتواند از تحمیل جریمههای سنگین و مشکلات مالی جلوگیری کند. از طرف دیگر، کارفرمایان باید همواره از قوانین و مقررات تأمین اجتماعی مطلع باشند و در صورت نیاز، از بخشودگیهای در نظر گرفته شده توسط سازمان تأمین اجتماعی استفاده کنند.
در صورت بروز هرگونه مشکل یا اشتباه در پرداخت یا ارسال لیست بیمه، بهترین راهکار، مراجعه به سامانههای آنلاین سازمان تأمین اجتماعی و پیگیری وضعیت بدهیها و اعتراضات است.برای مدیریت این وضعیت، مسیرهای مشاهده جریمه بیمه تامین اجتماعی، گزینههای پرداخت یا تقسیط و همچنین محاسبه آنلاین جریمه بیمه تامین اجتماعی معرفی شدهاند و در برخی شرایط، امکان بخشودگی درصدی قبل از صدور اجراییه یا برگ لازمالاجرا مطرح است.
سوالات متداول
برای اینکه جریمه عدم ارسال بیمه شامل نشود، مهلت ارسال لیست بیمه تا چه زمانی است؟
کارفرما باید لیست بیمه هر ماه را تا پایان ماه بعدی ارسال و حق بیمه را پرداخت کند تا جریمه عدم ارسال بیمه اعمال نشود.
جریمه عدم ارسال بیمه اگر لیست بیمه در مهلت مقرر ارسال نشود چقدر است؟
در صورت عدم ارسال لیست بیمه در مهلت قانونی، جریمه عدم ارسال بیمه معادل ۱۰٪ از جمع کل حق بیمه و بیمه بیکاری محاسبه میشود.
جریمه عدم ارسال بیمه چند بار محاسبه میشود؟
جریمه عدم ارسال بیمه تنها یک بار و به نسبت جمع کل حق بیمه پرداختنشده محاسبه میشود.
جریمه عدم ارسال بیمه از چه زمانی بعد از تمام شدن مهلت شروع میشود؟
بعد از پایان مهلت، از تاریخ پس از آن جریمه به نسبت تأخیر اعمال میشود؛ مثال متن: اگر لیست اردیبهشت تا پایان خرداد ارسال نشود، از روز اول تیر مشمول جریمه میشوید.
در ماههای ۳۱ روزه، مهلت ارسال برای جلوگیری از جریمه عدم ارسال بیمه تغییر میکند؟
خیر؛ در ماههای ۳۱ روزه هم مهلت ارسال برای جلوگیری از جریمه عدم ارسال بیمه تا پایان آخرین روز ماه بعدی است (مثلاً تا روز ۳۱ همان ماه بعد).
دیدگاهتان را بنویسید