صورت مغایرت بانکی | صورت مغایرت بانکی چیست

صورت مغایرت بانکی به معنای وجود مدرک عدم تطابق بین اطلاعات مالی یک حساب بانکی و وضعیت واقعی آن است. این نوع مغایرت‌ها ممکن است به علت خطای سیستمی، خطای انسانی یا فعالیت های متقلبانه رخ دهد.

مغایرت‌های بانکی ممکن است به صورت زیر باشند:

مغایرت در موجودی حساب: وقوع این نوع مغایرت به معنای وجود تفاوت بین موجودی حقیقی حساب بانکی شما و موجودی ثبت شده در سیستم بانک است. مثلاً، ممکن است حساب شما موجودی کمتری نسبت به موجودی واقعی نشان دهد.
مغایرت در تراکنش‌ها: این نوع مغایرت به معنای وجود تراکنش‌های ناخواسته، تکراری، نامتعارف یا ناشناخته در صورت حساب بانکی شما است. مثلاً، ممکن است برای تراکنش‌هایی که شما انجام نداده‌اید، مبلغی از حساب شما کسر شود.
مغایرت در کارت‌های اعتباری: این نوع مغایرت ممکن است به دلیل برداشت ناخواسته و نامتعارف از کارت اعتباری شما رخ دهد. به عنوان مثال، ممکن است برای خریدهایی که شما انجام نداده‌اید، مبلغی از حساب شما کسر شود.

در صورت مشاهده هرگونه مغایرت بانکی، مهم است که به سرعت با بانک خود تماس بگیرید و مسئله را گزارش کنید. بانک معمولاً رویکردهای مناسبی را در جهت بررسی و رفع این نوع مشکلات دارد و شما را راهنمایی می‌کند.

اهمیت تهیه صورت مغایرت بانکی

تهیه صورت مغایرت بانکی بسیار مهم است و دارای اهمیت‌های زیر است:

شناسایی مشکلات: صورت مغایرت بانکی به شما امکان می‌دهد تا مشکلات و عدم تطابق‌های موجود در حساب بانکی خود را شناسایی کنید. این مغایرت‌ها ممکن است به علت خطای سیستمی، انسانی یا تقلب رخ دهند. با داشتن صورت مغایرت، شما می‌توانید به سرعت مشکل را تشخیص داده و اقدامات لازم را برای حل آنها انجام دهید.

پیگیری و ردیابی: با داشتن صورت مغایرت بانکی، می‌توانید اطلاعات را در اختیار بانک قرار داده و پیگیری بهتری را انجام دهید. این مورد شامل تماس با بانک، ارائه اطلاعات تکمیلی و پیگیری دقیق تر وضعیت مغایرت می‌شود.
حفظ حقوق و دفاع: صورت مغایرت بانکی به عنوان یک سند مستند، به شما امکان می‌دهد تا حقوق و منافع خود را حفظ کنید و در صورت لزوم، به دفاع از خود بپردازید. این سند می‌تواند به عنوان شواهدی برای مراجع قانونی مورد استفاده قرار گیرد.

انواع صورت مغایرت بانکی

صورت مغایرت بانکی ممکن است در انواع مختلفی ارائه شود، اما در کل می‌توان آن را به دو دسته اصلی زیر تقسیم کرد:

صورت مغایرت بانکی ساده: در این نوع صورت مغایرت، تمام تراکنش‌ها و عملیات مالی در حساب بانکی شما به صورت جامع و مختصر ذکر می‌شود. این صورت مغایرت شامل موارد زیر است:

واریز و برداشت‌های نقدی: مبالغ واریزی و برداشتی نقدی از حساب بانکی شما.
تراکنش‌های الکترونیکی: شامل پرداخت‌های الکترونیکی، خریدها، واریز و برداشت‌های از طریق کارت‌های بانکی و سایر تراکنش‌های مرتبط با حساب بانکی شما.
هزینه‌ها و کارمزدها: شامل کارمزدها، هزینه‌های حساب، هزینه‌های کارت‌های اعتباری و سایر هزینه‌های متصل به حساب بانکی شما.

صورت مغایرت بانکی جزئی و مفصل: این نوع صورت مغایرت بانکی شامل جزئیات دقیق‌تری از تراکنش‌ها و عملیات مالی حساب بانکی شما است. به طور کلی، این صورت مغایرت شامل موارد زیر است:

جزئیات تراکنش‌ها: شامل تاریخ، زمان، مبلغ، نوع تراکنش، شماره حواله و سایر جزئیات مشابه.
- مغایرت‌های مالی: شامل هر نوع عدم تطابق بین موجودی واقعی حساب بانکی شما و موجودی ثبت شده در سیستم بانک یا تراکنش‌های نادرست و نامتعارف مانند کسر مبالغ ناشناخته از حساب بانکی شما.
- جزئیات کارمزدها و هزینه‌ها: شامل هزینه‌های کارت، کارمزدها، هزینه‌های متصل به حساب و سایر جزئیات مرتبط.

در واقع، صورت مغایرت بانکی باید شامل جزئیات کاملی از تمام تراکنش‌ها و عملیات مالی در حساب بانکی شما باشد تا بتوانید به درستی اطلاعات مغایر را تشخیص داده و مشکلات را رفع کنید.

روش های تهیه صورت مغایرت بانکی

برای تهیه صورت مغایرت، می توانید از روش‌ها و راهکارهای زیر استفاده کنید:

بررسی خودکار: بسیاری از بانک‌ها امکان استخراج خودکار صورت مغایرت بانکی را از طریق سامانه‌های بانکی آنلاین یا نرم‌افزارهای مالی فراهم می‌کنند. با استفاده از این روش، می‌توانید به راحتی صورت مغایرت را از حساب بانکی خود دریافت کنید.
دسترسی به گزارش‌های بانکی: در صورتی که بانک گزارش‌های مالی را در اختیار شما قرار می‌دهد، می‌توانید از این گزارش‌ها برای تهیه صورت مغایرت بانکی استفاده کنید. این گزارش‌ها معمولاً شامل جزئیات تراکنش‌ها، موجودی حساب و سایر موارد مرتبط با حساب بانکی شما است.
استفاده از نرم‌افزارهای مالی: نرم‌افزارهای مالی متنوعی وجود دارند که به شما امکان تهیه صورت مغایرت بانکی را می‌دهند. این نرم‌افزارها معمولاً به حساب بانکی شما متصل می‌شوند و اطلاعات مالی را به طور خودکار دریافت و تحلیل می‌کنند.
اطلاعات دستی: در صورتی که روش‌های بالا در دسترس نباشند یا شما ترجیح می‌دهید به صورت دستی صورت مغایرت بانکی را تهیه کنید، می‌توانید از اطلاعات حساب بانکی خود، مانند فیش‌های بانکی، گواهی واریز و برداشت و سوابق تراکنش‌ها استفاده کنید. در این روش، شما باید به صورت دستی جزئیات تراکنش‌ها را ثبت کنید و سپس آنها را بررسی نمایید.

مراحل تهیه صورت مغایرت بانکی

مراحل تهیه صورت مغایرت بانکی به صورت مرحله به مرحله در زیر بیان شده است:

مرحله 1: جمع آوری اطلاعات بانکی

جمع آوری اسناد مالی: اسنادی مانند فیش‌های بانکی، گواهی واریز و برداشت، گزارش‌های مالی و هر نوع اسناد مرتبط دیگر را جمع آوری کنید.
دسترسی به سامانه بانکی آنلاین: وارد سامانه بانکی آنلاین خود شوید و صفحه حساب خود را باز کنید.

مرحله 2: بررسی تراکنش‌ها

بررسی تراکنش‌ها: تمامی تراکنش‌های مالی موجود در صفحه حساب بانکی خود را بررسی کنید. این مورد شامل واریزها، برداشت‌ها، پرداخت‌ها، کارمزدها و هزینه‌ها است.
ثبت جزئیات: برای هر تراکنش، جزئیاتی مانند تاریخ، مبلغ، نوع تراکنش و شرح آن را ثبت کنید.

مرحله 3: مقایسه با گزارش بانکی

دریافت گزارش بانکی: در صورتی که بانک گزارش‌های مالی را در اختیار شما قرار می‌دهد، آن را دریافت کنید.
مقایسه تراکنش‌ها: تراکنش‌های ثبت شده در گزارش بانکی را با تراکنش‌هایی که شما ثبت کرده‌اید مقایسه کنید. بررسی نمایید که تمامی تراکنش‌ها در صورت مغایرت بانکی شما درج شده‌ باشند و هیچ تراکنشی از بین نرفته است.

مرحله 4: تشخیص مغایرت و رفع آن

تشخیص مغایرت: چنانچه تراکنش‌هایی در گزارش بانکی شما وجود دارند که در صورت مغایرت بانکی ثبت نشده‌اند، یا مبالغ و جزئیات تراکنش‌ها با صورت مغایرت شما مطابقت ندارند، مغایرت‌ها را لیست کنید.
رفع مغایرت: بررسی کنید که مغایرت چه علتی دارد. آیا یک تراکنش از بین رفته است یا جزئیاتی اشتباه وارد شده است؟ با بانک تماس بگیرید و مشکل را گزارش دهید تا مغایرت بانکی رفع شود.

مرحله 5: تهیه صورت مغایرت

با استفاده از اطلاعاتی که در مراحل قبلی جمع آوری کرده‌اید، صورت مغایرت را تهیه نمایید. این صورت مغایرت باید شامل تمامی تراکنش‌ها، جزئیات مربوط به آنها و مغایرت‌های شناسایی شده باشد.
می‌توانید از قالب‌های آماده صورت مغایرت بانکی استفاده کنید یا آن را به طور دستی با استفاده از برنامه‌های مایکروسافت ورد یا اکسل تهیه کنید.
در صورت استفاده از نرم‌افزارهای مالی، می‌توانید از قابلیت‌های گزارش‌دهی آنها استفاده کنید تا صورت مغایرت بانکی را تولید نمایید.

مرحله 6: بررسی و تصحیح

- صورت مغایرت بانکی را با دقت بررسی کنید تا از کامل و صحیح بودن آن اطمینان حاصل کنید.
- در صورتی که مغایرت‌هایی در صورت مغایرت شناسایی کرده‌اید، آنها را با اطلاعات درست جایگزین کنید و صورت مغایرت را بروزرسانی کنید.

مرحله 7: ذخیره و ارائه

صورت مغایرت بانکی را در پرونده مالی خود ذخیره کنید. این مورد به عنوان یک رکورد مالی مهم و مرجع برای شما و سایر مراجع قانونی ایفای نقش می‌کند.

البته باید توجه داشته باشید که این روند ممکن است بسته به نوع حساب و سیستم های بانکی که استفاده میکنید، متفاوت باشد.

ثبت های حسابداری صورت مغایرت بانکی

ثبت های حسابداری صورت مغایرت بانکی به صورت زیر است:

ایجاد حسابهای مغایرت بانکی: در نرم‌افزار حسابداری خود، حسابهای مغایرت بانکی را ایجاد کنید.
ثبت تراکنش‌های بانکی: تمامی تراکنش‌های مالی موجود در صورت مغایرت بانکی را در نرم‌افزار حسابداری خود ثبت کنید..
مقایسه با گزارش بانکی: گزارش بانکی مربوطه را دریافت کنید و تراکنش‌های ثبت شده در نرم‌افزار حسابداری خود را با تراکنش‌های گزارش بانکی مقایسه کنید.
تشخیص مغایرت: در صورتی که تراکنش‌هایی در گزارش بانکی وجود دارند که در صورت مغایرت بانکی ثبت نشده‌اند یا مبالغ و جزئیات تراکنش‌ها با صورت مغایرت بانکی مطابقت ندارند، مغایرت‌ها را لیست کنید.
تصحیح مغایرت: بررسی کنید که مغایرت چه علتی دارد. ؟ تصحیح مغایرت با اصلاح تراکنش‌های ثبت نشده یا با ویرایش جزئیات تراکنش‌ها در نرم‌افزار حسابداری انجام می‌شود.
. تهیه صورت مغایرت بانکی: با استفاده از اطلاعاتی که در مراحل قبلی جمع آوری کرده‌اید، صورت مغایرت بانکی را در نرم‌افزار حسابداری خود تهیه کنید.
1. بررسی و تصحیح: صورت مغایرت بانکی را با دقت بررسی کنید تا از کامل و صحیح بودن آن اطمینان حاصل کنید.
2. توضیح مغایرت‌ها: چنانچه در صورت مغایرت بانکی مغایرت‌هایی وجود دارد که نیاز به توضیح دارند، توضیحات مربوطه را به صورت مختصر در صورت مغایرت بانکی قید کنید.
3. ثبت تصحیحات: تمامی تغییرات و تصحیحاتی که در صورت مغایرت بانکی انجام داده‌اید را نیز در نرم‌افزار حسابداری خود ثبت کنید.
4. مراجعه به مسئولین مالی: اگر مغایرت‌های بانکی جدیدی کشف کرده‌اید که نمی‌توانید آنها را توضیح دهید یا تصحیح کنید، به مسئولین مالی یا حسابداری داخل سازمان مراجعه کنید تا در این مورد مشورت و راهنمایی دریافت نمایید.

بیشتر بخوانید: حسابداری تلفیقی چیست؟ (روش ها و ویژگی ها)

مغایرت بانکی در نرم افزار اکسل

مغایرت بانکی در نرم‌افزار اکسل ممکن است به دلایل مختلفی مانند خطا در فرمول‌ها، اشتباه در وارد کردن داده‌ها و یا عدم هماهنگی با گزارشات بانکی ایجاد شود. برای رفع مغایرت بانکی در اکسل، می‌توانید مراحل زیر را دنبال کنید:

دریافت گزارش بانکی: از بانک خود گزارش بانکی دریافت کنید. این گزارش شامل تراکنش‌هایی است که بانک شما انجام داده است، مانند واریزها، برداشت‌ها و هزینه‌ها.
ثبت تراکنش‌ها در اکسل: اطلاعات گزارش بانکی را در نرم‌افزار اکسل وارد کنید. برای هر تراکنش، ستون‌های مختلفی مانند تاریخ، توضیحات، مبلغ و نوع تراکنش را ایجاد نمایید.
مقایسه با ثبت حسابداری: تراکنش‌هایی که در صورت حسابداری خود ثبت کرده‌اید را با تراکنش‌های گزارش بانکی مقایسه کنید.
تشخیص مغایرت: اگر تراکنش‌هایی در گزارش بانکی وجود دارند که در اکسل ثبت نشده‌اند یا جزئیات تراکنش‌ها با هم مغایرت دارند، مغایرت‌ها را لیست کنید.
تصحیح مغایرت: با بررسی علت مغایرت، تراکنش‌هایی که اشتباهاً ثبت نشده‌اند یا اشتباه وارد شده‌اند را تصحیح کنید.
تهیه صورت مغایرت بانکی: با استفاده از اطلاعاتی که در مراحل قبلی جمع آوری کرده‌اید، صورت مغایرت بانکی را در اکسل وارد کنید. این صورت مغایرت باید شامل تمامی تراکنش‌ها، جزئیات مربوط به آنها و مغایرت‌های شناسایی شده باشد.
بررسی و تصحیح: صورت مغایرت بانکی را با دقت بررسی کنید تا از کامل و صحیح بودن آن اطمینان حاصل نمایید. با استفاده از قابلیت‌ها و فرمول‌های اکسل، می‌توانید محاسبات و تحلیل‌های مربوط به مغایرت بانکی را انجام داده و صورت مغایرت مناسبی را تهیه کنید.

انواع اقلام باز در صورت مغایرت بانکی

صورت مغایرت بانکی، که به طور عمومی به عنوان “باز” شناخته می‌شود، شامل اقلام مختلفی است که در مغایرت بین تراکنش‌های بانکی و ثبت‌های حسابداری ظاهر می‌شوند. این اقلام می‌توانند عبارت باشند از:

واریزها: تراکنش‌هایی که در گزارش بانکی به عنوان واریز نشان داده می‌شوند اما در حسابداری شما ثبت نشده‌اند.
برداشت‌ها: تراکنش‌هایی که در گزارش بانکی به عنوان برداشت نشان داده می‌شوند اما در حسابداری شما ثبت نشده‌اند. ممکن است به دلیل اشتباه در وارد کردن اطلاعات یا فراموشی در ثبت تراکنش رخ دهد.
هزینه‌ها: تراکنش‌هایی که در گزارش بانکی به عنوان هزینه نشان داده می‌شوند اما در حسابداری شما ثبت نشده‌اند. ممکن است این مورد به دلیل اشتباه وارد کردن اطلاعات یا فراموشی در ثبت تراکنش رخ دهد.
برگشت وجه: تراکنش‌هایی که در گزارش بانکی به عنوان برگشت وجه نشان داده می‌شوند اما در حسابداری شما ثبت نشده‌اند.
سایر موارد: ممکن است در صورت مغایرت بانکی اقلام دیگری نیز وجود داشته باشد، مثل تراکنش‌های بانکی نامطلوب یا ناشناخته که در حسابداری شما نمایش داده نمی‌شوند. همچنین، خطاهای محاسباتی، تراکنش‌های معلق و اختلافات ناشی از سرعت پردازش بانکی نیز می‌توانند باعث مغایرت شوند.