الگوی چهارم، قراردادهای پیمانکاری در سامانه مودیان
قراردادهای پیمانکاری از ابزارهای کلیدی همکاری میان کارفرما و پیمانکار در پروژههای عمرانی، خدماتی و مشاورهایاند . پس از انعقاد قرارداد ، ثبت قرارداد پیمانکاری در کارپوشه سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی با الگوی چهارم الزام قانونی پروژه است .خروجی عملی این انطباق : شفافیت تراکنشها، ردیابی حسابرسی قابل اتکا، و کاهش اختلافات قراردادی .
قرارداد پیمانکاری و جایگاه آن در سامانه مودیان
قرارداد پیمانکاری نوعی قرارداد حقوقی است که تعهدات و وظایف طرفین (کارفرما و پیمانکار) را مشخص میکند. بر اساس این قرارداد، پیمانکار موظف است پروژهای را در زمان مشخص و با شرایط توافقشده به اتمام برساند. این قرارداد شامل اسناد و مدارکی است که در موافقتنامه پیمان درج شده و شامل مشخصات طرفین، موضوع، مبلغ و مدت پیمان است.
در سامانه مودیان، قراردادهای پیمانکاری باید قبل از صدور صورتحساب ثبت شده و شناسه یکتای ۱۲ رقمی قرارداد دریافت شود. این شناسه در الگوی پیمانکاری صورتحساب الکترونیکی درج میگردد و بدون آن امکان ثبت صورتحساب پیمانکاری وجود ندارد.
الزامات قانونی ثبت قرارداد پیمانکاری
مطابق مقررات سازمان امور مالیاتی :
✅ پیشنیازهای قانونی و عملیاتی صدور صورتحساب پیمانکاری در مودیان
1️⃣ ثبت قرارداد در کارپوشه مودیان و تأیید طرفین (پیمانکار/کارفرما) ؛ در رویههای جاری، ثبت/اعتبار قرارداد معمولاً پس از طی مهلتها/تأیید طرف مقابل انجام میشود؛
2️⃣ دریافت شناسه یکتای ۱۲ رقمی قرارداد ؛ درج این شناسه در صورتحساب الگوی ۴ الزامی است.
3️⃣ صورتحساب پیمانکاری باید نوع اول باشد و با الگوی شماره ۴ (قرارداد پیمانکاری) صادر شود.
4️⃣ در بخش VAT، بر حسب مقررات جاری، نرخ عمومی ارزشافزوده را روی مبلغ مشمول اعمال کنید (تفکیک اقلام معاف/مشمول فراموش نشود).
5️⃣ روش تسویه را دقیق ثبت کنید : نقدی، نسیه یا ترکیبی. در حالت ترکیبی، سهم نقدی/نسیه و تبعات اعتباری VAT را لحاظ کنید.
نحوه ثبت صورت وضعیت پیمانکاری در سامانه مودیان
نحوه ثبت قراردادهای پیمانکاری در سامانه مودیان به شرح زیر می باشد :
1️⃣ ورود به سامانه و کارپوشه مودیان : به نشانی tax.gov.ir وارد شوید و از منوی سمت راست، گزینه مدیریت قراردادها را انتخاب کنید.
2️⃣ انتخاب گزینه ثبت قرارداد پیمانکاری : در بخش مدیریت قراردادها، روی ثبت قرارداد جدید کلیک کنید تا فرم ورود اطلاعات باز شود.
3️⃣ تکمیل مشخصات و جزئیات قرارداد : اطلاعاتی مانند شماره اقتصادی طرف قرارداد، نوع قرارداد، تاریخ، مبلغ، موضوع، مدت اجرای پروژه و سایر جزئیات را وارد کنید. سامانه پس از وارد کردن شماره اقتصادی، نام طرف مقابل را بهصورت خودکار نمایش میدهد.
4️⃣ بازبینی و تأیید اطلاعات : پس از تکمیل فرم، روی گزینه تأیید اطلاعات بزنید و تمامی موارد وارد شده را مرور کنید تا از صحت آنها مطمئن شوید.
5️⃣ ثبت نهایی و دریافت شناسه یکتای قرارداد : با انتخاب ثبت نهایی، سامانه یک شناسه یکتای ۱۲ رقمی صادر میکند که برای صدور صورتحساب پیمانکاری الزامی است.
نکات مهم برای دریافت شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری
1️⃣ درج این شناسه در صورتحساب الکترونیکی پیمانکاری اجباری است.
2️⃣ تأیید کارفرما برای اعتبار یافتن شناسه ضروری است.
3️⃣ در قراردادهای دولتی، در صورت عدم تأیید کارفرما ظرف ۳۰ روز، سیستم آن را تأیید میکند.
تعریف و ماهیت فاکتور پیمانکاری
فاکتور پیمانکاری سند مالی است که در طول اجرای پروژه بین پیمانکار و کارفرما رد و بدل میشود. این فاکتور شامل اطلاعاتی مانند مبلغ قرارداد، مالیات و عوارض، جزئیات خدمات یا کالاهای ارائهشده و شرایط پرداخت است. فاکتور پیمانکاری در سامانه مودیان بر اساس الگوی شماره ۴ صورتحسابهای الکترونیکی نوع اول صادر میشود.
اطلاعات الزامی در فاکتور پیمانکاری
بر اساس دستورالعمل سازمان امور مالیاتی، اطلاعات زیر باید در فاکتور پیمانکاری ثبت شود :
1️⃣ شماره منحصر به فرد مالیاتی.
2️⃣ تاریخ و زمان صدور صورتحساب.
3️⃣ شماره اقتصادی فروشنده و خریدار.
4️⃣ شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده.
5️⃣ مجموع مبلغ قبل و بعد از کسر تخفیف.
6️⃣ مبلغ مالیات بر ارزش افزوده.
7️⃣ روش تسویه و جزئیات پرداخت نقدی یا نسیه.
مشخصات کالا یا خدمت شامل کد، مقدار، مبلغ و نرخ مالیات.
جدول اطلاعات الزامی در فاکتور پیمانکاری ( الگوی ۴ سامانه مودیان )
| پیام خطا | ریشه محتمل | اقدام اصلاحی قطعی |
|---|---|---|
| «شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری با اطلاعات سامانه منطبق نیست» | قرارداد در کارپوشه تأیید نشده یا کد اقتصادی/شناسه ملی کارفرما در فاکتور با قرارداد همسان نیست | بررسی وضعیت تأیید قرارداد؛ همسانسازی کد اقتصادی/شناسه ملی با رکورد قرارداد؛ در صورت لزوم ثبت/تأیید مجدد |
| «شناسه کالا/خدمت نامعتبر است» | کد از فهرست قدیمی/غلط انتخاب شده | استعلام کد بهروز؛ جایگزینی شناسه درست و ارسال مجدد |
| «تاریخ/ساعت صدور نامعتبر» | تاریخ خارج از بازه یا ناسازگار با مراحل | تصحیح به بازه مجاز و همراستا با قرارداد/صورتوضعیت |
| «مغایرت جمع اقلام با مبلغ کل» | خطای گرد کردن/تخفیف/مالیات | بازمحاسبه ردیفها، تطبیق جمع سطرها با مبلغ کل فاکتور |
چکلیست قبل از ارسال صورتحساب پیمانکاری
1️⃣ قرارداد در کارپوشه ثبت و تأیید نهایی شده است.
2️⃣ شناسه ۱۲ رقمی قرارداد دقیق و بدون ایراد در فاکتور درج شده است.
3️⃣ صورتحساب نوع اول و الگوی ۴ انتخاب شده است.
4️⃣ اقلام خدمت با شناسه خدمت معتبر تکمیل شدهاند.
5️⃣ جمع ردیفها با مبلغ کل، تخفیف، VAT و عوارض همخوان است.
6️⃣ روش تسویه (نقد/نسیه/ترکیبی) و اقلام نقدی/نسیه روشن است.
7️⃣ اگر خریدار دولتی/حساس است، کد اقتصادی/شناسه ملی او با رکورد قرارداد یکسان است.
روش های ثبت فاکتور پیمانکاری در سامانه مودیان
1️⃣ استفاده از نرمافزارهای مالیاتی
- صدور صورتحساب از طریق نرمافزارهای مورد تأیید سازمان امور مالیاتی.
2️⃣ استفاده از شرکتهای واسط معتمد
- ارسال صورتحساب با یا بدون کلید خصوصی از طریق سرویس شرکتهای واسط.
3️⃣ ثبت مستقیم در سامانه مودیان
- ورود به کارپوشه و ثبت مستقیم فاکتور پیمانکاری.
مراحل ثبت فاکتور پیمانکاری
1️⃣ ورود به سامانه و انتخاب گزینه مدیریت قراردادها → پیمانکار.
2️⃣ انتخاب قرارداد مورد نظر و درج اطلاعات کارفرما.
3️⃣ تکمیل جزئیات صورتحساب شامل اقلام خدمات یا کالا.
4️⃣ درج پیشپرداخت (در صورت وجود).
5️⃣ ثبت نهایی و ارسال صورتحساب.
خطاهای رایج در ثبت صورتحساب پیمانکاری
یکی از خطاهای متداول، پیام « شماره یکتای قرارداد پیمانکاری با اطلاعات سامانه منطبق نمیباشد » است.
این خطا معمولاً به دلایل زیر رخ میدهد :
1️⃣ عدم ثبت قرارداد در کارپوشه سازمان امور مالیاتی.
2️⃣ عدم تأیید قرارداد توسط طرفین.
3️⃣ وارد کردن اشتباه کد اقتصادی کارفرما.
رفع خطاهای پرتکرار در ثبت صورتحساب پیمانکاری
| پیام خطا | ریشه محتمل | اقدام اصلاحی قطعی |
|---|---|---|
| «شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری با اطلاعات سامانه منطبق نیست» | قرارداد در کارپوشه تأیید نشده یا کد اقتصادی/شناسه ملی کارفرما در فاکتور با قرارداد همسان نیست | بررسی وضعیت تأیید قرارداد؛ همسانسازی کد اقتصادی/شناسه ملی با رکورد قرارداد؛ در صورت لزوم ثبت/تأیید مجدد |
| «شناسه کالا/خدمت نامعتبر است» | کد از فهرست قدیمی/غلط انتخاب شده | استعلام کد بهروز؛ جایگزینی شناسه درست و ارسال مجدد |
| «تاریخ/ساعت صدور نامعتبر» | تاریخ خارج از بازه یا ناسازگار با مراحل | تصحیح به بازه مجاز و همراستا با قرارداد/صورتوضعیت |
| «مغایرت جمع اقلام با مبلغ کل» | خطای گرد کردن/تخفیف/مالیات | بازمحاسبه ردیفها، تطبیق جمع سطرها با مبلغ کل فاکتور |
تکالیف پیمانکاران بعد از ثبت قرارداد
1️⃣ ثبت بهموقع صورتحساب الکترونیکی بر اساس شناسه قرارداد.
2️⃣ رعایت مهلت ثبت قرارداد های پیمان کاری در سامانه مودیان.
3️⃣ نگهداری اسناد و مدارک مرتبط برای حسابرسی.
4️⃣ محاسبه و مطالبه صحیح مالیات بر ارزش افزوده.
جمعبندی
برای صدور صحیح فاکتور پیمانکاری در مودیان، سه گام طلایی را رعایت کنید :
1️⃣ ثبت و تأیید قرارداد در کارپوشه و دریافت شناسه ۱۲ رقمی،
2️⃣ انتخاب نوع اول و الگوی ۴ در صدور صورتحساب،
3️⃣ تکمیل دقیق فیلدهای اجباری و عبور از چکلیست.
با این مسیر یکپارچه، خطاهای پرتکرار (خصوصاً «شناسه یکتا منطبق نیست») عملاً حذف میشوند و فرآیند حسابرسی و مالیاتستانی، شفاف و قابل ردیابی خواهد بود.
شناسه یکتای قرارداد پیمانکاری چه زمانی الزامی است ؟
وقتی قرارداد در کارپوشه سامانه مودیان ثبت و توسط طرفین تایید شود، این شناسه برای صدور صورتحساب پیمانکاری الزامی است.
آیا فاکتور پیمانکاری شامل ارزش افزوده میشود ؟
بله، ۱۰٪ مالیات و عوارض ارزش افزوده از کل مبلغ قبل از هرگونه کسورات محاسبه میشود.
اگر کارفرما دولتی باشد و واکنش نشان ندهد چه میشود ؟
قرارداد بعد از ۳۰ روز بهصورت سیستمی تایید خواهد شد.
خطای «شناسه یکتای قرارداد منطبق نیست» به چه معناست ؟
یعنی اطلاعات قرارداد یا کد اقتصادی طرفین با دادههای ثبتشده در سامانه مطابقت ندارد.
آیا امکان ثبت قرارداد توسط پیمانکار قبل از تاریخ عقد وجود دارد ؟
خیر، پیمانکار نمیتواند قبل از گذشت ۳۰ روز از تاریخ عقد قرارداد، آن را ثبت کند.
مهمترین اطلاعاتی که باید در فاکتور پیمانکاری درج شود چیست ؟
اطلاعات طرفین، مبلغ پیش و پس از تخفیف، نرخ و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده، شناسه کالا یا خدمت و روش تسویه.
دیدگاهتان را بنویسید